國家稅務(wù)總局陜西省稅務(wù)局 構(gòu)建內(nèi)控管理新格局促進(jìn)陽光采購

國家稅務(wù)總局陜西省稅務(wù)局

構(gòu)建內(nèi)控管理新格局促進(jìn)陽光采購

本報(bào)訊  國家稅務(wù)總局陜西省稅務(wù)局按照國家稅務(wù)總局政府采購內(nèi)控工作總體部署，不斷強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識，積極查找工作薄弱環(huán)節(jié)，從嚴(yán)從密完善內(nèi)控體系，科學(xué)有效防范工作風(fēng)險(xiǎn)，構(gòu)建“以制度控權(quán)為主線，以雙向監(jiān)控為支點(diǎn)”的內(nèi)控管理新格局，推動(dòng)政府采購陽光運(yùn)行。

據(jù)了解，在制度建設(shè)方面，該局從健全管理制度、規(guī)范權(quán)利運(yùn)行、優(yōu)化工作機(jī)制著手，在原有50余個(gè)政府采購制度基礎(chǔ)上，進(jìn)一步制定完善了系統(tǒng)政府采購管理實(shí)施辦法、機(jī)關(guān)政府采購各部門職責(zé)及工作規(guī)程、采購項(xiàng)目委托代理實(shí)施辦法以及采購項(xiàng)目專家論證實(shí)施辦法、合同管理實(shí)施辦法、目錄外標(biāo)準(zhǔn)下采購事項(xiàng)管理辦法等一系列制度辦法，進(jìn)一步扎緊制度的籠子，為政府采購內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控打下堅(jiān)實(shí)的制度基礎(chǔ)。

在內(nèi)控體系建設(shè)方面，該局從采購工作實(shí)際出發(fā)，結(jié)合近年來巡視、審計(jì)、督查等各類檢查，樹立底線思維，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，積極查找工作薄弱點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，明確內(nèi)部控制措施，覆蓋采購預(yù)算、采購立項(xiàng)、采購需求、采購計(jì)劃、采購實(shí)施、合同管理、資金支付、采購事項(xiàng)備案、檔案管理等各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、共梳理出38個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定出職責(zé)分工控制、流程控制、集體決策控制、公開運(yùn)行控制、痕跡記錄控制、授權(quán)審批控制6大類46項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控措施，完善24種表證單書。同時(shí)，結(jié)合自身實(shí)際制定政府采購風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度，下發(fā)《政府采購風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制指引》及流程圖，指導(dǎo)全系統(tǒng)開展政府采購風(fēng)險(xiǎn)防控工作，有效化解政府采購工作風(fēng)險(xiǎn)。

該局還不斷健全采購風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，形成職責(zé)清晰、運(yùn)轉(zhuǎn)有序、監(jiān)督制約、風(fēng)險(xiǎn)可控、問責(zé)嚴(yán)格的政府采購內(nèi)部管理及監(jiān)控格局。一是加強(qiáng)組織體系建設(shè)。按照明晰事權(quán)、分事行權(quán)的原則，該局各級采購部門均建立“集中采購部門—政府采購工作組—政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組”三位一體的集體領(lǐng)導(dǎo)決策機(jī)制，形成采購、財(cái)務(wù)、監(jiān)督、需求和技術(shù)等部門共同參與的內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制，為政府采購工作健康、穩(wěn)步發(fā)展提供了有力的組織保障。二是強(qiáng)化內(nèi)部制約措施。該局設(shè)置了專職或兼職人員負(fù)責(zé)政府采購工作，分設(shè)了綜合管理、項(xiàng)目操作、合同執(zhí)行、審核監(jiān)督四個(gè)崗位，明確了各崗位工作職責(zé)，形成了相互牽制的崗位分離制約機(jī)制；建立了采購事項(xiàng)會議紀(jì)要制，對所有重大采購事項(xiàng)一律通過領(lǐng)導(dǎo)小組會議集體審議，并以局領(lǐng)導(dǎo)專題會議紀(jì)要的方式予以明確，形成環(huán)環(huán)相扣監(jiān)督格局。

針對監(jiān)督管理，該局依托內(nèi)外部雙向監(jiān)督，著力打造陽光采購模式，實(shí)現(xiàn)采購工作全過程公開透明。一方面加強(qiáng)過程監(jiān)督。嚴(yán)格按照“四個(gè)到位”開展工作，即采購公告發(fā)布到位、采購文書法律審核到位、開評標(biāo)程序組織到位、評標(biāo)紀(jì)律執(zhí)行到位，實(shí)現(xiàn)政府采購流程規(guī)范化。嚴(yán)格執(zhí)行與供應(yīng)商聯(lián)系工作規(guī)則，在項(xiàng)目評審過程中，評標(biāo)委員會成員簽署紀(jì)律承諾書，上交手機(jī)等通訊工具，評標(biāo)過程全程錄音錄像，確保采購過程的嚴(yán)肅性和公正性。另一方面接受外部監(jiān)督。嚴(yán)格按照政府采購信息公開要求進(jìn)行信息公告，所有政府采購項(xiàng)目均在中國政府采購網(wǎng)、中國稅務(wù)政府采購網(wǎng)、陜西省政府采購網(wǎng)、該局網(wǎng)上發(fā)布公告。同時(shí)，引入外界監(jiān)督。對采購預(yù)算金額較大、技術(shù)復(fù)雜、專業(yè)要求高的項(xiàng)目，邀請有關(guān)專家進(jìn)行采購實(shí)施論證，對重大項(xiàng)目采購，主動(dòng)邀請監(jiān)察、質(zhì)檢、審計(jì)等有關(guān)部門監(jiān)督，促進(jìn)政府采購工作公開透明、陽光運(yùn)行。

此外，該局還通過責(zé)任明晰、分權(quán)制衡、流程制約、過程監(jiān)控的政府采購內(nèi)控約束機(jī)制，有效實(shí)現(xiàn)陜西稅務(wù)政府采購成效“四個(gè)提升”：一是風(fēng)險(xiǎn)自律意識提升。通過明確崗位職責(zé)、工作流程、工作標(biāo)準(zhǔn)、追究辦法，逐步加深采購人員對工作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知，不再憑感覺、憑經(jīng)驗(yàn)，內(nèi)控自律由被動(dòng)到主動(dòng)、由弱化到強(qiáng)化、由淡化到固化。二是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控水平提升。通過完善內(nèi)控機(jī)制，將反腐倡廉要求融入政府采購各環(huán)節(jié)工作之中，落到權(quán)力結(jié)構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制實(shí)處，監(jiān)控范圍由重點(diǎn)防控向全面防控轉(zhuǎn)變，由靜態(tài)結(jié)果防控向動(dòng)態(tài)過程防控轉(zhuǎn)變，形成層層分解、環(huán)環(huán)相扣、制約有效的管理鏈條。三是風(fēng)險(xiǎn)防范能力提升。從崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、工作標(biāo)準(zhǔn)，到風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、考核評價(jià)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制全覆蓋、無縫隙、無死角。形成“對內(nèi)實(shí)行流程分權(quán)、實(shí)施‘常態(tài)化、動(dòng)態(tài)化管理’，對外建立信息交流”內(nèi)外雙重監(jiān)控。四是政府采購質(zhì)效提升。通過落實(shí)崗位制約、強(qiáng)化內(nèi)外監(jiān)督，縮小權(quán)力尋租空間，強(qiáng)化依法采購、陽光采購實(shí)現(xiàn)崗位、權(quán)力、程序、責(zé)任、制度的有機(jī)結(jié)合，有效提升工作和權(quán)力運(yùn)行控制的嚴(yán)密性，有效實(shí)現(xiàn)內(nèi)控促廉與政府采購工作雙促共贏，共同提升。

（劉瑋 鄭芥 蒲蔚）

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