新鄉(xiāng)強(qiáng)化采購人內(nèi)控管理促政采提質(zhì)增效

新鄉(xiāng)強(qiáng)化采購人內(nèi)控管理促政采提質(zhì)增效

本報(bào)訊日前，河南省新鄉(xiāng)市財(cái)政局印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)采購人政府采購內(nèi)部控制管理制度建設(shè)暨印發(fā)〈采購人政府采購業(yè)務(wù)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)指引綱要（試行）〉的通知》（以下簡稱《通知》），要求采購人進(jìn)一步加強(qiáng)本單位政府采購內(nèi)部控制制度建設(shè)，健全和完善相關(guān)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)防范措施。此舉旨在貫徹落實(shí)“放管服”改革要求，優(yōu)化營商環(huán)境，深化政府采購制度改革，落實(shí)采購人主體責(zé)任，進(jìn)一步規(guī)范政府采購活動(dòng)中的權(quán)力運(yùn)行,強(qiáng)化內(nèi)部控制,促進(jìn)政府采購提質(zhì)增效。

“采購人應(yīng)以‘分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)’為原則，通過建立健全制度和機(jī)制、完善規(guī)范措施和流程，逐步形成依法合規(guī)、運(yùn)轉(zhuǎn)高效、風(fēng)險(xiǎn)可控、問責(zé)清晰的政府采購內(nèi)部運(yùn)轉(zhuǎn)和控制制度?！毙锣l(xiāng)市財(cái)政局相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，強(qiáng)化采購人的主體責(zé)任，增強(qiáng)政府采購領(lǐng)域依法行政意識(shí)，構(gòu)建統(tǒng)一開放、競爭有序的政府采購市場(chǎng)體系，促進(jìn)政府采購領(lǐng)域公平競爭是主要工作目標(biāo)。

據(jù)了解，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》《財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)政府采購活動(dòng)內(nèi)部控制管理的指導(dǎo)意見》的要求，結(jié)合該市實(shí)際，《通知》明確了主要工作任務(wù)、主要措施等有關(guān)內(nèi)容。

首先，《通知》明確了三項(xiàng)主要工作任務(wù)：

一是落實(shí)主體責(zé)任。根據(jù)《深化政府采購制度改革方案》要求，以強(qiáng)化采購人主體責(zé)任為核心，全面落實(shí)“誰采購、誰負(fù)責(zé)”的原則。采購人負(fù)責(zé)本單位、本系統(tǒng)政府采購的全過程管理，編制年度政府采購預(yù)算和實(shí)施計(jì)劃，科學(xué)合理確定政府采購需求，全面落實(shí)政府采購政策，嚴(yán)格按照采購計(jì)劃內(nèi)容依法、合規(guī)開展采購各階段活動(dòng)，依法及時(shí)公開政府采購信息，認(rèn)真制定審核采購文件，及時(shí)簽訂政府采購合同，嚴(yán)格規(guī)范開展履約驗(yàn)收和采購結(jié)果評(píng)價(jià)，及時(shí)支付采購資金，依法答復(fù)供應(yīng)商詢問、質(zhì)疑，積極配合財(cái)政部門處理供應(yīng)商投訴和監(jiān)督檢查工作，妥善保存政府采購檔案等。

二是防范法律風(fēng)險(xiǎn)。采購人應(yīng)切實(shí)提升法治觀念,依法依規(guī)組織開展政府采購活動(dòng),提高監(jiān)管水平,切實(shí)防控政府采購執(zhí)行與監(jiān)管中的法律風(fēng)險(xiǎn)。

三是優(yōu)化營商環(huán)境。各采購人要進(jìn)一步統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，自覺主動(dòng)站在支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展和優(yōu)化全市政府采購領(lǐng)域營商環(huán)境的高度，嚴(yán)格依法依規(guī)執(zhí)行政府采購法律法規(guī)及政策，推進(jìn)全市政府采購領(lǐng)域營商環(huán)境建設(shè)相關(guān)舉措落地落實(shí)。

其次，《通知》提出了六條主要措施：

一是實(shí)施歸口管理。采購人應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)部歸口管理部門,具體負(fù)責(zé)本單位、本系統(tǒng)的政府采購執(zhí)行管理。歸口管理部門應(yīng)當(dāng)牽頭建立本單位政府采購內(nèi)部控制制度,明確本單位相關(guān)部門在政府采購工作中的職責(zé)與分工,建立政府采購與預(yù)算、財(cái)務(wù)（資金）、資產(chǎn)、使用等業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)或崗位之間溝通協(xié)調(diào)的工作機(jī)制,共同做好編制政府采購預(yù)算和實(shí)施計(jì)劃、確定采購需求、組織采購活動(dòng)、履約驗(yàn)收、答復(fù)詢問質(zhì)疑、配合投訴處理及監(jiān)督檢查等工作。主管預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)明確與所屬預(yù)算單位在政府采購管理、執(zhí)行等方面的職責(zé)范圍和權(quán)限劃分，細(xì)化業(yè)務(wù)流程和工作要求，加強(qiáng)對(duì)所屬預(yù)算單位的采購執(zhí)行管理，強(qiáng)化對(duì)政府采購政策落實(shí)的指導(dǎo)。

二是合理科學(xué)設(shè)崗定責(zé)。采購人應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置崗位，明確崗位職責(zé)、權(quán)限和責(zé)任主體，細(xì)化各流程、各環(huán)節(jié)的工作要求和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。建立崗位之間的制衡機(jī)制，實(shí)行不相容崗位分離。對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)的相關(guān)業(yè)務(wù)，實(shí)行“一事多崗”，由2人以上共同辦理，并明確主要負(fù)責(zé)人。嚴(yán)格執(zhí)行輪崗交流制度。建立健全政府采購在崗監(jiān)督、離崗審查和項(xiàng)目責(zé)任追溯制度。

三是完善決策機(jī)制。采購人應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部政府采購事項(xiàng)集體研究、合法性審查和內(nèi)部會(huì)簽相結(jié)合的議事決策機(jī)制。對(duì)于涉及民生、社會(huì)影響較大的項(xiàng)目,采購人在制定采購需求等重點(diǎn)環(huán)節(jié)時(shí)應(yīng)建立集體決策制度，決策過程要形成完整記錄。

四是明確時(shí)限要求。采購人應(yīng)當(dāng)提高政府采購效率,對(duì)信息公告、合同簽訂、變更采購方式、采購進(jìn)口產(chǎn)品、答復(fù)詢問質(zhì)疑及其他有時(shí)間要求的事項(xiàng),要細(xì)化各個(gè)節(jié)點(diǎn)的工作時(shí)限,確保在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成。

五是強(qiáng)化內(nèi)部審核監(jiān)督制度。采購人應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律法規(guī)及政策要求細(xì)化內(nèi)部審核的各項(xiàng)要素、審核標(biāo)準(zhǔn)、審核權(quán)限和工作要求，實(shí)行辦理、復(fù)核、審定的內(nèi)部審核機(jī)制，對(duì)照要求逐層把關(guān)。采購人還應(yīng)當(dāng)發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等機(jī)構(gòu)的監(jiān)督作用,加強(qiáng)對(duì)采購執(zhí)行和監(jiān)管工作的常規(guī)審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)。暢通問題反饋和受理渠道,有效分析、預(yù)判、管理、處置風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。

六是強(qiáng)化利益沖突管理。采購人應(yīng)當(dāng)厘清利益沖突的主要對(duì)象、具體內(nèi)容和表現(xiàn)形式,明確與供應(yīng)商等政府采購市場(chǎng)主體、評(píng)審專家交往的基本原則和界限,細(xì)化處理原則、處理方式和解決方案。采購人員及相關(guān)人員與供應(yīng)商有利害關(guān)系的,應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行回避制度。

再其次，《通知》提出要梳理主要業(yè)務(wù)內(nèi)部控制防控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

為便于各單位更好地完善和健全政府采購內(nèi)控制度，新鄉(xiāng)市財(cái)政局根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及政策，編制了《采購人政府采購業(yè)務(wù)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)指引綱要（試行）》（以下簡稱《綱要》），供各單位在建立政府采購內(nèi)控制度時(shí)參考。《綱要》所涉及的法律、法規(guī)、規(guī)章及制度,如遇國家有關(guān)規(guī)定調(diào)整的，各單位應(yīng)及時(shí)按照國家規(guī)定調(diào)整其政府采購內(nèi)控制度。

最后，《通知》強(qiáng)調(diào)要抓好貫徹落實(shí)工作。

各單位要充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)政府采購內(nèi)部控制管理的重要性和必要性，按照政府采購相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及制度規(guī)定，參考《綱要》，抓緊梳理和評(píng)估本單位政府采購執(zhí)行和監(jiān)管中存在的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步明確標(biāo)準(zhǔn)化工作要求和防控措施,逐步建立以落實(shí)預(yù)算績效目標(biāo)為導(dǎo)向的政府采購內(nèi)部控制制度。

（艾菁）

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