淮南市2011年一季度財政運行情況分析

一季度，在我市國民經濟實現平穩(wěn)較快發(fā)展的基礎上，全市各級財政部門在市委、市政府的正確領導下，依法加強收入征管，合理安排支出，財政收入平穩(wěn)較快增長，重點支出得到有效保障，財政運行情況良好。

一、財政收支基本情況

（一）財政收入完成情況

3月份

全市:財政收入完成137074萬元，增長68.6%。其中：一般預算收入完成79725萬元，增長99.6%；上劃中央“兩稅”收入完成42570萬元，增長21.4%；上劃中央所得稅收入9311萬元，增長112.7%。市本級:財政收入完成75278萬元，增長144.3%。其中：一般預算收入完成55118萬元，增長267.8%；上劃中央“兩稅”收入完成9884萬元，下降19.2%；上劃中央所得稅收入5173萬元，增長163%?？h（區(qū)）級：財政收入完成61796萬元，增長22.4%，占全市財政收入的比重為45.1％。

1-3月份

收入分級完成情況：全市:財政收入完成379592萬元，增長54.1%。其中：一般預算收入完成204606萬元，增長71.4%；上劃中央“兩稅”收入完成121888萬元，增長23.7%；上劃中央所得稅收入42610萬元，增長87.7%。市本級:財政收入完成170509萬元，增長47.3%。其中：一般預算收入完成107295萬元，增長102.8%；上劃中央“兩稅”收入完成28153萬元，下降38%，上劃中央所得稅收入25442萬元，增長111.2%?？h（區(qū)）級：財政收入完成209083萬元，增長60.1%，占全市財政收入的比重為55.1%。
 
收入分結構完成情況：稅收收入完成345152萬元，增長49.8%，稅收占財政收入的比重為90.9%。其中：主體稅種完成269149萬元，增長33.9%，占稅收收入的比重為78%；小稅種完成76003萬元，增長93.2%，占稅收收入的比重為22%。非稅收入完成34440萬元，增長115.2%，占財政收入的比重為9.1%。
 
收入分部門完成情況：國稅部門完成183995萬元，完成年征收任務的25.7%，完成年奮斗目標的24.2%。地稅部門收入完成134488萬元，完成年征收任務的33.6%，完成年奮斗目標的31.3%，省地稅直屬局征收礦業(yè)集團企業(yè)所得稅17297萬元。財政部門收入完成54335萬元，完成年征收任務的47.4%，完成年奮斗目標的44.4%。
 
收入在全省位次情況:1-3月份，我市財政總收入規(guī)模居全省第7位，增幅居全省第4位，比上月上升5位，較全省地市級平均增幅高7.3個百分點；地方收入規(guī)模居全省第5位，增幅居第1位，比上月上升4位，比全省地市級平均增幅高20.42個百分點。

（二）財政支出完成情況

1-3月份，全市地方財政支出完成155475萬元，增長32.2%。市本級一般預算支出完成73326萬元，增長37.7%，占全市一般預算支出的比重為47.1％；縣區(qū)級一般預算支出完成82149萬元，增長27.7％，占全市一般預算支出的比重為52.9％。

（三）財政部門收入完成情況

行政事業(yè)性收費完成19027萬元，增收12200萬元。其中：耕地開墾費完成10146萬元，增收8261萬元；社會撫養(yǎng)費523萬元，增收400萬元；駕駛許可考試費完成1184萬元，增收664萬元；房屋所有權登記費完成425萬元，增收243萬元；公民出入境證件費完成238萬元，增收158萬元；環(huán)境監(jiān)測服務費完成204萬元，增收168萬元；其他繳入國庫的衛(wèi)生行政事業(yè)性收費完成527萬元，為凈增收；白蟻防治費完成324萬元，增收209萬元；人防易地建設費完成2141萬元，減收1482萬元。
罰沒收入完成3502萬元，增收638萬元。其中：公安罰沒收入1699萬元，增收596萬元（市本級公安罰沒收入1425萬元，增收702萬元）；審計罰沒收入完成515萬元，增收402萬元；交通罰沒收入完成157萬元，減收165萬元。
契稅和耕地占用稅完成24845萬元，增收21137萬元。其中耕地占用稅完成7492萬元，增收5807萬元；契稅完成17353萬元，增收15332萬元。

二、財政收支基本特點

（一）財政收入高開高走，月均入庫稅款突破12.6億元

從分月收入看，前三個月，全市財政總收入分別完成142867萬元、99650萬元和137074萬元，較上年同期分別增收54068萬元、23368萬元和55758萬元，各月收入增幅分別為60.9%、30.6%和68.6%。從累計收入看，一季度共完成總收入379592萬元，月均財政收入達126531萬元，較上年同期增收133194萬元，增長54.1%，累計入庫總額及增幅均創(chuàng)歷史同期最高水平，占全年預算122.93億元的30.9%，超序時進度5.9個百分點.
 
（二）稅收收入快速增長，非稅收入入庫激增

1-3月份，稅收收入繼續(xù)發(fā)揮全市財政收入主渠道作用，累計完成345152萬元，增收114758萬元，增長49.8%，占財政收入的比重為90.9%，帶動財政收入增長個46.6個百分點。從稅收構成情況看，主體稅種增減不一、差異明顯：所得稅累計完成60088萬元，同比增長88%；增值稅累計完成159743萬元，同比增長23.9%；營業(yè)稅累計完成49318萬元，同比增長23%。一季度非稅收入完成34440萬元，增收18436萬元，增長115.2%，主要原因是：根據《安徽省易地調劑補充耕地指標儲備暫行辦法》（皖國土資[2009]373號）規(guī)定，為支持2010年度國家、省級重點建設項目用地耕地占補平衡，確定從我市統(tǒng)籌4154.06畝補充省級儲備，分別被合肥、蕪湖市競得土地指標，用于重點項目建設。3月份，合肥、蕪湖國土局交納易地調劑補充耕地指標收入9175萬元。

（三）縣（區(qū)）財政收入高位運行，鳳臺縣增勢最為迅猛

1-3月份，各區(qū)黨委政府積極落實市委、市政府決策部署，強力實施工業(yè)強區(qū)、項目拉動、大力發(fā)展非公經濟等戰(zhàn)略，區(qū)域經濟得到持續(xù)快速發(fā)展。隨著一批重點項目和企業(yè)開工和投產，一季度，縣（區(qū)）級財政收入從總量上看：累計完成209083萬元，占全市財政收入的55.1%，較去年同期提高5.9個百分點；從增幅上看：同比增長60.1%，分別高出全市和市本級6個和12.8個百分點；從增收額上看：1-3月份，累計增收78472萬元，占全市增收額的58.9%，較上年同期上升19.1個百分點，拉動全市財政收入增長31.9個百分點。增幅前列主要是山南新區(qū)和鳳臺縣，其中，山南新區(qū)上年同期處于項目基建期，未正常實現收入，同時稅務部門剛成立，部分征收權未理順，增長存在不可比性。鳳臺縣境內煤炭企業(yè)銷量以地銷煤為主，在煤價平穩(wěn)上漲和非即期收入雙重影響下，財政收入完成110455萬元，增長78.9%，收入總量及增幅繼續(xù)穩(wěn)居全省縣級排名第一位。
 
（四）支出進度逐步加快，財政保障能力顯著提高。

一季度，財政部門進一步加強支出管理，加快支出進度。全市地方財政支出完成155475萬元，增長32.2%。市本級一般預算支出完成73325萬元，增長37.7％。全市財政支出增幅分別比1-2月份和去年同期提高29.8和1.5個百分點。增幅巨大的項目分別是：（1）國防支出2867萬元，增長2072%，主要是支出民兵訓練基地建設資金838萬元。（2）住房保障性支出6297萬元，增長1992%，主要是住房公積金支出5000萬元；（3）國土資源事務支出4488萬元，增長1391%，主要是根據（淮府辦[2010]157號）通知規(guī)定，將合肥、蕪湖國土局交納易地調劑補充耕地指標收入9175萬元的45%，即4129萬元撥付市土地整理中心，用于支付投資單位補償資金；（4）交通運輸事務支出4286萬元，增長1391%，是因為中央、省提前下達燃油補貼3898萬元；（5）資源勘探電力信息等事務8783萬元，增長300.5%，按照市政府《關于市產投公司稅收返還及財政貼息審核意見的批復》撥付產投公司稅收返還及財政貼息資金6208萬元。從支出項目看，把更多的資金投向城鄉(xiāng)公共產品和公共服務領域，用于社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生、教育、公共安全、科技文化、城鄉(xiāng)社區(qū)事務、農林水、交通運輸、住房保障等方面支出達到129480萬元，占支出總量的83.3%，重點項目支出得到有效保障。
 
三、一季度財政增收原因

1、我市經濟運行平穩(wěn)是基礎。一季度我市經濟呈現良好發(fā)展態(tài)勢，工業(yè)提速增量，發(fā)展實力不斷提升，煤電等重點行業(yè)運行平穩(wěn)，1—2月份原煤產量1404萬噸，增長2.7%；發(fā)電量85億千瓦時，增長14.4%。規(guī)模以上工業(yè)增加值67.6億元，增長12.8%；50萬元以上項目固定資產投資額29.1億元，增長38.9%，CPI增長4.8%，整體經濟形勢向好，為財政平穩(wěn)較快發(fā)展打下堅實基礎。

2、收入增量逾五成來自非即期收入。一季度，全市財政收入同比增收133194萬元，主要來源于非即期收入6.68億元。非即期收入主要是：國稅部門煤電行業(yè)延期入庫稅款約3.79億元；地稅部門清欠歷史拖欠稅款2億元，財政部門延期稅費入庫0.89億元。非即期收入占財政增收總量的50.2%，扣除這一因素，財政收入增長26.9%。

3、所得稅入庫額增長達2.8億元（85%口徑）。企業(yè)所得稅增收14769萬元，主要原因：省地稅局直屬局入庫礦業(yè)集團、淮滬煤電企業(yè)所得稅14702萬元，增收13898萬元；國投新集企業(yè)所得稅由延期申報改為正常申報，增收1600萬元。個人所得稅增收13351萬元，主要是地稅部門全面推行個人所得稅全額全員申報制度，查補淮南礦業(yè)集團年金、各項福利、獎勵補繳稅款及東辰勞務兌現年終獎集中上繳所致。

4、山南新區(qū)去年底房地產市場熱銷行情的滯后效應。根據市委、市政府《關于加快山南新區(qū)開發(fā)建設的決定》，凡2010年在山南新區(qū)購房者，享受契稅全額補助的優(yōu)惠政策。為此，在2010年12月山南新區(qū)出現購房井噴現象，當月銷售量達全年銷售總量的50%以上，各項稅收今年年初入庫，一季度山南新區(qū)涉房稅收凈增7642萬元。

5、政策因素驅使。一是根據國家政策（財稅法[2010]1524號）精神，從2010年10月1日起個人購買的非家庭唯一住房按4%的稅率征收契稅。安徽省在2010年12月31日前進行了過渡，明確凡是10月1日前已簽定購房合同，且12月31日前到財政部門辦理契稅申報手續(xù)的按原政策執(zhí)行。2010年12月份出現購房者集中納稅申報現象，申報契稅約1億元于今年初繳入金庫。二是土地增值預征稅率至去年8月1月開始由0.5%上調至1.5%，一季度土地增值稅完成5093萬元，增收4448萬元。

6、一次性增收因素。主要是：礦業(yè)集團資本公積金轉增股本145億元，征收印花稅1084萬元；合肥、蕪湖易地調劑耕地指標交納耕地開墾費9175萬元。

四、預算執(zhí)行中需關注的問題

（一）財政收入增長中非經濟因素比重過大。一季度，財政收入增收133194萬元,從增收結構看，延期入庫稅款4.68億元、清繳拖欠稅款2億元、山南涉房稅收和契稅集中入庫17642萬元、一次性收入10259萬元等非經濟性因素增收94701萬元，占財政增收的71.1%。除去這一因素，財政收入增長15.6%。

（二）財政支出進度及均衡性有待進一步提高。一季度全市財政支出完成15.55億元，增長32.2%，低于序時進度4.35個百分點。主要原因是市本級支出進度較快，縣(區(qū))進度偏慢，其中：大通區(qū)、鳳臺縣支出進度負增長；潘集區(qū)、毛集區(qū)支出進度僅個位數增長，各級財政支出均衡性要提高。同時，目前的支出進度與我市經濟發(fā)展的需要、財政支出管理的需要、充分發(fā)揮財政資金使用效益的需要相比，還要進一步提速。

五、二季度財政收入形勢

一季度，我市財政預算執(zhí)行情況開局良好，為全年財政收入任務的完成打下了堅實的基礎，但我們應該認識到，目前收入形勢仍然比較嚴峻。

（一）從煤炭行業(yè)看：一是電煤價格持平，百萬噸煤合同價格平穩(wěn)，地銷煤上漲影響有限?；茨厦禾慨a量約65%供應電煤，目前，淮南礦業(yè)集團、國投新集的年度電煤合同簽訂完畢，電煤合同價格維持上年水平不變。同時，治煉、化工、建材等百萬噸以上重點煤炭合同價格漲幅不大，基本與上年持平。地銷煤價格上漲約13%，由于所占比重較低，僅占煤炭銷量的8%—10%，對財政收入影響有限。二是煤炭產量上漲空間有限。受去年顧橋鎮(zhèn)土地塌陷、潘三礦井下滲水、潘一礦支架倒塌等事故影響，導致部分礦井封井，又加上近期我市無新建煤電企業(yè)投產，2011全市煤炭產量增長有限。1-2月份全市原煤產量完成1404萬元，增長2.7%，增幅比上年同期下降1.2個百分點。

（二）從電力行業(yè)看：一是電價近期上調幾無可能。盡管電企的持續(xù)虧損，使近日呼吁上調電價的聲音日多，但我國唯一國家層面的煤炭價格指數——環(huán)渤海動力煤價格指數(BSPI)自2010年11月底以來，這一價格持續(xù)保持下跌趨勢，從當時的796元/噸，跌到目前的767元/噸，跌幅近4%，此舉使得國內電價上調“根基”被削弱。據我國煤電聯動機制，當煤價上漲到一定程度后，電價才相應上漲。煤價的這一走勢，使得電價在近期上漲幾無可能。二是未抵扣稅款壓力依然存在。洛河電廠、洛能公司、平圩電廠、平圩二電2010年結轉抵扣2009進項稅額48316萬元，截止2011年3月底，除平圩二電實現稅收外，三大電廠期未仍留抵進項稅額近1　億元。上述雙重壓力下，一季度電力行業(yè)入庫稅收33895萬元，同比下降33.3%。

（三）從房地產行業(yè)看：連續(xù)出臺的房地產新政對于消費者購房欲望起到了一定的抑制作用，企業(yè)回籠資金減少；同時商品銀行緊縮了對房地產發(fā)放貸款的額度，開發(fā)企業(yè)的資金受到了很大影響。目前，淮南房地產市場多項開發(fā)指標增速回落，呈現出開發(fā)投資增速回落，商品房銷售面積持續(xù)下降，價格漲幅放緩等連鎖效應。今年1-2月份，房地產開發(fā)固定資產投資10.1億元，增長21.7%，增幅比上年同期下降39.4個百分點；全市商品房供應面積下降60%，銷售面積下降36%，銷售額下降30%；銷售均價增長12%，增幅同比下降6.5個百分點。我市營業(yè)稅主要來源于房地產業(yè)，在房地產業(yè)冷縮的情況下，一季度營業(yè)稅增長23%，增幅比上年同期下降36.2個百分點。

（四）從化工行業(yè)看：今年年初，全國化工企業(yè)生產積極性不高，開工率僅維持在70%左右。原材料之困、市場之困、流資之困、運輸之困等可謂百困糾結，困擾著企業(yè)正常的生產經營。我市化工行業(yè)占全市財政收入比重已從2008年5.6%的下降至2010年1%。2010年一季度化工行業(yè)入庫稅款2149萬元，同比下降31.3%。

預計二季度，我市財政收入隨著非即期稅源等一次性增收因素逐漸減少，增幅可能逐步回落，全年財政收入將呈現“高開——平走—回落的平穩(wěn)增長運行態(tài)勢。

六、下一步工作思路

二季度是落實半年目標的關鍵期，財政部門將緊緊圍繞全市經濟社會發(fā)展總體目標，更好地發(fā)揮財政職能作用，服務全市經濟社會平穩(wěn)較快發(fā)展的大局。

（一）繼續(xù)加大收入征管力度。強化工作措施，加強財稅庫之間的協(xié)調，支持稅務部門依法加強稅收征管，完善稅源控管機制，保持稅收與經濟的良性互動增長。深入推進非稅收入征管改革，嚴格收支兩條線管理，對按規(guī)定應納入預算管理的要及時足額上繳國庫。密切跟蹤經濟運行和財政收入走勢，及時協(xié)調解決收入征管中的問題，確保完成全年收入目標。

（二）全力推進42項民生工程建設。2011年，民生工程仍是全年財政工作的重點，根據市委、市政府《關于進一步加強民生工程工作的若干意見》要求，量化目標任務，細化時間進度，實化責任主體。對新增加的實施項目，抓緊研究制定實施方案，調整完善的項目明確具體實施細則。堅持項目屬地管理，誰主管誰負責、誰牽頭誰負責的原則，按照分類抓落實、逐項抓落實、多措抓落實的原則，明晰標準、突出重點，全力推進民生工程新的發(fā)展。

（三）繼續(xù)加快財政支出進度，細化分解專項資金支出計劃。2011年，財政部門堅持財政支出抓早、抓細的思路，針對預算執(zhí)行中存在的問題，具體問題具體分析，研究加快支出進度的具體措施。按照經常性經費均衡支出、專項經費限時支出、采購經費限期執(zhí)行的原則，重點加快“三農”、社會保障、教育、科技、醫(yī)療衛(wèi)生、42項民生工程支出進度，從嚴控制一般支出，千方百計降低行政成本。下一階段，布置支出科室加快支出進度，督促主管部門細化分解各項專項資金，排定支出計劃，力爭盡快下達，進一步加強支出進度管理，推行支出歸口管理責任制，將支出責任分解落實到歸口科室，對支出進度情況及時進行分析和動態(tài)監(jiān)控。

（四）繼續(xù)實施好積極的財政政策。第一，著力擴大內需。開展各種形式的就業(yè)的培訓，支持落實企業(yè)最低工資制度，提高低收入者的勞動報酬；提高企業(yè)退休人員養(yǎng)老金、城鄉(xiāng)優(yōu)撫對象撫恤金；落實事業(yè)單位績效工資。進一步完善和健全家電下鄉(xiāng)、汽車摩托車下鄉(xiāng)、家電、汽車以舊換新等促進和引導消費的政策，促進居民消費。第二，安排使用好政府公共投資，著力優(yōu)化投資結構比。重點支持農業(yè)基礎設施和農村民生工程，支持保障性住房的建設，促進教育、醫(yī)療衛(wèi)生、文化等社會事業(yè)發(fā)展，支持節(jié)能環(huán)保和生態(tài)建設，以及企業(yè)的自主創(chuàng)新、結構調整。第三，繼續(xù)落實各項稅費減免政策，清理到期的減免稅費政策。