圍繞評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

政采績(jī)效評(píng)價(jià)研究③

圍繞評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

■ 河北省財(cái)政廳政府采購(gòu)辦公室課題組

目前，我國(guó)政府采購(gòu)結(jié)果評(píng)價(jià)主要集中于對(duì)集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)及集中采購(gòu)部門在采購(gòu)過(guò)程、程序、方式選擇等方面的考核，更多側(cè)重規(guī)范性監(jiān)督。開展政府采購(gòu)績(jī)效評(píng)估，可圍繞需求相關(guān)性、執(zhí)行規(guī)范性、交易經(jīng)濟(jì)性和宏觀有效性四大評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，著重把握影響采購(gòu)績(jī)效的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，探索建立科學(xué)的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

指標(biāo)體系設(shè)計(jì)原則及關(guān)鍵問(wèn)題

1.完整性分析原則。政府采購(gòu)范圍廣、涉及面寬、影響力較大，因此，政府采購(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)要從采購(gòu)活動(dòng)的總體出發(fā)，全面反映政府采購(gòu)情況。不僅要考慮事前的批準(zhǔn)、事中的執(zhí)行、事后的監(jiān)督，也要考慮政府采購(gòu)制度的完善、政策功能的發(fā)揮、政府采購(gòu)改革與公共財(cái)政改革的一致性。

2.全過(guò)程管理導(dǎo)向原則。政府采購(gòu)項(xiàng)目從提出采購(gòu)需求到組織實(shí)施再到結(jié)束，是一個(gè)完整的邏輯過(guò)程，包括確定需求、編制預(yù)算、采購(gòu)執(zhí)行、采購(gòu)項(xiàng)目的審查監(jiān)督以及采購(gòu)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的顯現(xiàn)。政府采購(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)也要全面反映這一過(guò)程，從需求相關(guān)性、執(zhí)行規(guī)范性、交易經(jīng)濟(jì)性和宏觀有效性四個(gè)維度進(jìn)行分析，找到影響采購(gòu)績(jī)效的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，設(shè)計(jì)相應(yīng)的指標(biāo)體系。

3.理論指導(dǎo)實(shí)際原則。西方政府采購(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)理論已有200多年的歷史，主要包括4E標(biāo)準(zhǔn)、平衡計(jì)分卡方法等。4E標(biāo)準(zhǔn)是在充分考慮政府采購(gòu)工作特殊性的基礎(chǔ)上提出的，圍繞政府采購(gòu)的經(jīng)濟(jì)性（Economy）、效率性（Efficiency）、有效性（Effectiveness）和公平性（Equity）來(lái)建立績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。平衡記分卡方法是一套完整的組織績(jī)效管理方法，其核心在于它的系統(tǒng)性，通過(guò)找到影響采購(gòu)績(jī)效的各個(gè)因素，平衡研究各項(xiàng)指標(biāo)。具體到我國(guó)政府采購(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)，要根據(jù)我國(guó)政府采購(gòu)的特點(diǎn)，設(shè)計(jì)完整、符合實(shí)際的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，用以指導(dǎo)實(shí)踐。

正如此前所述，政府采購(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)可概括為需求相關(guān)性、執(zhí)行規(guī)范性、交易經(jīng)濟(jì)性和宏觀有效性。在采購(gòu)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，有一些影響采購(gòu)績(jī)效的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，這是我們進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)必須把握的問(wèn)題。

在需求相關(guān)性方面，我們認(rèn)為影響政府采購(gòu)績(jī)效的節(jié)點(diǎn)包括采購(gòu)前是否提出科學(xué)合理的需求方案，是否對(duì)需求方案進(jìn)行專業(yè)化論證，需求變更是否科學(xué)，采購(gòu)?fù)瓿珊笠?guī)劃需求是否實(shí)現(xiàn)，采購(gòu)是否超需求或需求不滿足。

在執(zhí)行規(guī)范性方面，我們重點(diǎn)關(guān)注采購(gòu)方式是否合理、采購(gòu)程序是否合法、評(píng)標(biāo)規(guī)則是否合理、各方履約是否誠(chéng)信、驗(yàn)收責(zé)任是否落實(shí)、代理服務(wù)是否專業(yè)、信息公開是否合規(guī)、不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)是否存在等問(wèn)題。

在交易經(jīng)濟(jì)性方面，我們認(rèn)為要關(guān)注采購(gòu)內(nèi)容是否完整以及與同期市場(chǎng)交易價(jià)格相比的經(jīng)濟(jì)性、與同類市場(chǎng)采購(gòu)價(jià)格相比的經(jīng)濟(jì)性、與歷史價(jià)格水平和物價(jià)指數(shù)比較的經(jīng)濟(jì)性、預(yù)算節(jié)約水平與比率的經(jīng)濟(jì)性等問(wèn)題。

在宏觀有效性方面，我們認(rèn)為應(yīng)關(guān)注政府采購(gòu)相關(guān)的政策功能是否發(fā)揮、國(guó)家安全和商業(yè)秘密是否嚴(yán)格保護(hù)、采購(gòu)項(xiàng)目在宏觀方面是否產(chǎn)生負(fù)效應(yīng)以及代表性項(xiàng)目持續(xù)監(jiān)測(cè)與評(píng)價(jià)結(jié)果等方面。

評(píng)價(jià)指標(biāo)體系分級(jí)結(jié)構(gòu)

根據(jù)上述評(píng)價(jià)原則和關(guān)鍵評(píng)價(jià)問(wèn)題，我們初步設(shè)計(jì)了包含9個(gè)一級(jí)指標(biāo)、24個(gè)二級(jí)指標(biāo)的政府采購(gòu)項(xiàng)目結(jié)果績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系（詳見附表），同時(shí)通過(guò)廣泛征詢專家意見，確定了各評(píng)價(jià)指標(biāo)的分值（權(quán)重）。指標(biāo)體系與分級(jí)結(jié)構(gòu)主要包括以下內(nèi)容：

一是需求相關(guān)性方面。為評(píng)價(jià)政府采購(gòu)項(xiàng)目的需求相關(guān)性，設(shè)計(jì)了兩個(gè)一級(jí)指標(biāo)，分別為：項(xiàng)目需求的合理性、項(xiàng)目需求的滿足程度。為分析采購(gòu)需求的合理性，設(shè)計(jì)了兩個(gè)二級(jí)指標(biāo)，分別為：是否存在完整的采購(gòu)需求方案、項(xiàng)目需求方案是否進(jìn)行可續(xù)論證。為分析采購(gòu)需求的滿足程度，設(shè)計(jì)了兩個(gè)二級(jí)指標(biāo)，分別為：是否存在需求不能滿足的情況、是否存在超出需求范圍的采購(gòu)。

二是執(zhí)行規(guī)范性方面。為評(píng)價(jià)政府采購(gòu)項(xiàng)目的執(zhí)行規(guī)范性，設(shè)計(jì)了3個(gè)一級(jí)指標(biāo)，分別為：政府采購(gòu)的公開透明程度、政府采購(gòu)的程序規(guī)范性和政府采購(gòu)的廉政狀況。為分析政府采購(gòu)的公開透明程度，設(shè)計(jì)了3個(gè)二級(jí)指標(biāo)，分別為：政府采購(gòu)項(xiàng)目是否經(jīng)過(guò)公開招標(biāo)、采購(gòu)方式、項(xiàng)目信息是否公開發(fā)布。為分析政府采購(gòu)的程序規(guī)范性，設(shè)計(jì)了4個(gè)二級(jí)指標(biāo)，分別為：政府采購(gòu)項(xiàng)目的評(píng)標(biāo)規(guī)則、選擇代理機(jī)構(gòu)的級(jí)別、項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中是否存在違約現(xiàn)象、是否聘請(qǐng)獨(dú)立的第三方進(jìn)行驗(yàn)收。為分析政府采購(gòu)的廉政狀況，設(shè)計(jì)了兩個(gè)二級(jí)指標(biāo)，分別為：政府采購(gòu)過(guò)程中是否存在腐敗現(xiàn)象、項(xiàng)目實(shí)施中的投訴處理情況。

三是交易經(jīng)濟(jì)性方面。為評(píng)價(jià)政府采購(gòu)項(xiàng)目的交易經(jīng)濟(jì)性，設(shè)計(jì)了兩個(gè)一級(jí)指標(biāo)，分別為：政府采購(gòu)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性指標(biāo)和質(zhì)量性指標(biāo)。為分析政府采購(gòu)的經(jīng)濟(jì)性，設(shè)計(jì)了4個(gè)二級(jí)指標(biāo)，分別為：政府采購(gòu)項(xiàng)目的預(yù)算節(jié)約率、成本降低率、與同期市場(chǎng)同類產(chǎn)品交易價(jià)格相比的比率、采購(gòu)成本與歷史成本的比率。為分析政府采購(gòu)項(xiàng)目的質(zhì)量情況，設(shè)計(jì)了3個(gè)二級(jí)指標(biāo)，分別為：采購(gòu)項(xiàng)目的驗(yàn)收質(zhì)量、采購(gòu)項(xiàng)目的完成期限和用戶滿意度。

四是宏觀有效性方面。為評(píng)價(jià)政府采購(gòu)項(xiàng)目的宏觀有效性，設(shè)計(jì)了兩個(gè)一級(jí)指標(biāo)，分別為：政府采購(gòu)項(xiàng)目的社會(huì)效益和環(huán)境效益。為分析政府采購(gòu)項(xiàng)目的社會(huì)效益，設(shè)計(jì)了兩個(gè)二級(jí)指標(biāo)，分別為：政府采購(gòu)項(xiàng)目的社會(huì)關(guān)注度、政策功能發(fā)揮情況。為分析政府采購(gòu)的環(huán)境效益，設(shè)計(jì)了兩個(gè)二級(jí)指標(biāo)，分別為：采購(gòu)項(xiàng)目是否購(gòu)買節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品、采購(gòu)項(xiàng)目購(gòu)買產(chǎn)品的可再生環(huán)保性。

指標(biāo)來(lái)源與搜集方法

指標(biāo)1：項(xiàng)目需求合理性

該指標(biāo)來(lái)源于河北省財(cái)政廳。即通過(guò)分析財(cái)政部門內(nèi)部是否存在相關(guān)政府采購(gòu)項(xiàng)目的完整需求方案和需求評(píng)審會(huì)議的文件，確定得分情況。

指標(biāo)2：采購(gòu)需求的滿足程度

該指標(biāo)來(lái)源于調(diào)查研究。通過(guò)向省級(jí)預(yù)算部門調(diào)研，對(duì)其需求滿足情況進(jìn)行分析，確定采購(gòu)需求的滿足狀況，以此確定得分情況。

指標(biāo)3：政府采購(gòu)的公開透明度

該指標(biāo)來(lái)自政府采購(gòu)部門。通過(guò)分析政府采購(gòu)部門內(nèi)部有關(guān)采購(gòu)項(xiàng)目的招標(biāo)投標(biāo)文件、采購(gòu)合同、公開的信息，確定該項(xiàng)目是否采用公開招標(biāo)、是否公開發(fā)布采購(gòu)公告，以此確定得分。

指標(biāo)4：采購(gòu)項(xiàng)目的程序規(guī)范性

該指標(biāo)來(lái)自政府采購(gòu)部門。通過(guò)分析政府采購(gòu)部門有關(guān)采購(gòu)項(xiàng)目的資料來(lái)確定項(xiàng)目的評(píng)標(biāo)規(guī)則、選擇代理機(jī)構(gòu)的級(jí)別、采購(gòu)過(guò)程中是否存在違約以及項(xiàng)目結(jié)束后的驗(yàn)收情況，以此確定得分。

指標(biāo)5：采購(gòu)項(xiàng)目的廉政狀況

該指標(biāo)來(lái)自調(diào)查研究。通過(guò)向政府采購(gòu)部門調(diào)研，確定在項(xiàng)目采購(gòu)過(guò)程中是否存在違法違紀(jì)、貪污腐敗現(xiàn)象，是否存在投訴以及投訴的處理情況，以此確定得分。

指標(biāo)6：采購(gòu)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性

該指標(biāo)來(lái)自統(tǒng)計(jì)部門。通過(guò)在統(tǒng)計(jì)部門相關(guān)網(wǎng)站采集數(shù)據(jù)，根據(jù)一定的計(jì)算方法確定政府采購(gòu)項(xiàng)目的預(yù)算節(jié)約率、成本降低率、與同期市場(chǎng)上同類產(chǎn)品交易價(jià)格的比率、采購(gòu)成本與歷史成本的比率，確定得分情況。

指標(biāo)7：采購(gòu)項(xiàng)目的質(zhì)量性

該指標(biāo)來(lái)源于政府采購(gòu)部門和調(diào)查研究。通過(guò)分析政府采購(gòu)部門內(nèi)部有關(guān)采購(gòu)項(xiàng)目的相關(guān)文件，確定項(xiàng)目驗(yàn)收質(zhì)量、工期完成情況。通過(guò)向使用部門調(diào)研，確定采購(gòu)項(xiàng)目的用戶滿意度，以此確定得分。

指標(biāo)8：采購(gòu)項(xiàng)目的社會(huì)效益

該指標(biāo)來(lái)自調(diào)查研究。通過(guò)向社會(huì)典型群體和相關(guān)部門調(diào)查研究，形成調(diào)研報(bào)告，了解采購(gòu)項(xiàng)目的社會(huì)關(guān)注度和政策功能發(fā)揮情況，并確定得分。

指標(biāo)9：采購(gòu)項(xiàng)目的環(huán)境效益

該指標(biāo)通過(guò)調(diào)查研究獲得。即對(duì)所采購(gòu)的產(chǎn)品進(jìn)行調(diào)研，確定政府采購(gòu)項(xiàng)目采購(gòu)產(chǎn)品本身和所組成物質(zhì)的節(jié)能環(huán)保性和可再生循環(huán)性，以此確定得分。

附表

政府采購(gòu)項(xiàng)目結(jié)果導(dǎo)向績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系及分值

·鏈接·

政府采購(gòu)項(xiàng)目結(jié)果導(dǎo)向績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)說(shuō)明

指標(biāo)1：項(xiàng)目需求合理性

（1）是否存在完整的項(xiàng)目需求方案

采購(gòu)需求的合理性首先取決于在政府采購(gòu)項(xiàng)目實(shí)施之前是否存在完整的項(xiàng)目需求方案。

指標(biāo)得分情況：

如果存在完整的項(xiàng)目需求方案，得分為100分；如果沒(méi)有，得分為0分。

（2）需求方案是否經(jīng)過(guò)科學(xué)論證

指標(biāo)得分情況：

需求方案提出后經(jīng)過(guò)科學(xué)論證的，得分為100分；未經(jīng)過(guò)論證的，得分為0分。

指標(biāo)2：采購(gòu)需求的滿足程度

（1）是否存在采購(gòu)需求不能滿足的情況

（2）是否存在超出政府需求的采購(gòu)

指標(biāo)得分情況：

如果存在項(xiàng)目需求不能滿足情況，得分為0分；如果存在超出政府需求的采購(gòu)，得分為0分；既不存在需求不能滿足情況，也不存在超需求采購(gòu)的，得分為100分。

指標(biāo)3：政府采購(gòu)的公開透明度

（1）采購(gòu)項(xiàng)目是否經(jīng)過(guò)公開招標(biāo)

（2）采購(gòu)項(xiàng)目的采購(gòu)方式

（3）采購(gòu)信息是否公開發(fā)布

指標(biāo)得分情況：

采購(gòu)信息公開公布的得分為100分，采購(gòu)信息沒(méi)有公開公布的得分為0分。

指標(biāo)4：采購(gòu)項(xiàng)目的程序規(guī)范性

主要考察采購(gòu)項(xiàng)目的評(píng)標(biāo)規(guī)則、是否存在違約、是否聘請(qǐng)獨(dú)立的第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行驗(yàn)收等。

（1）評(píng)標(biāo)規(guī)則

在政府采購(gòu)實(shí)踐中，評(píng)標(biāo)辦法主要有價(jià)格評(píng)標(biāo)法、綜合評(píng)標(biāo)法和打分法。

指標(biāo)得分情況：

在評(píng)標(biāo)過(guò)程中采用打分法的得分為100分，采用綜合評(píng)標(biāo)法的得分為80分，采用價(jià)格評(píng)標(biāo)法的得分為60分。

（2）選擇代理機(jī)構(gòu)的級(jí)別

（3）項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中是否存在違約現(xiàn)象

指標(biāo)得分情況：

不存在違約現(xiàn)象的，得分100分；存在違約現(xiàn)象的，得分為0分。

（4）是否聘請(qǐng)獨(dú)立的第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行項(xiàng)目驗(yàn)收

政府采購(gòu)法規(guī)定，驗(yàn)收可以由采購(gòu)人委托的采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行，也可以由采購(gòu)人自己進(jìn)行。法律沒(méi)有規(guī)定驗(yàn)收過(guò)程中利害關(guān)系人必須回避，但是從保證政府采購(gòu)項(xiàng)目的規(guī)范性角度來(lái)看，聘請(qǐng)獨(dú)立的第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行采購(gòu)合同的驗(yàn)收，更有利于保證采購(gòu)過(guò)程的規(guī)范性。

指標(biāo)5：采購(gòu)項(xiàng)目的廉政狀況

（1）項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中是否存在腐敗現(xiàn)象

指標(biāo)得分情況：

存在腐敗現(xiàn)象的為0分，不存在腐敗現(xiàn)象的得分為100分。

（2）項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中投訴及處理情況

指標(biāo)得分情況：

在政府采購(gòu)項(xiàng)目過(guò)程中不存在投訴的得分為100分，存在投訴但得到處理的得分為50分，存在投訴但未得到處理的得分為0分。

指標(biāo)6：采購(gòu)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性

（1）采購(gòu)項(xiàng)目的預(yù)算節(jié)約率

即政府采購(gòu)的預(yù)算價(jià)格與實(shí)際價(jià)格的差與采購(gòu)預(yù)算價(jià)格的比率，預(yù)算節(jié)約率反映了采購(gòu)價(jià)格相對(duì)于預(yù)算價(jià)格的節(jié)約程度。計(jì)算公式為：預(yù)算節(jié)約率=（采購(gòu)預(yù)算價(jià)格-采購(gòu)的實(shí)際價(jià)格）／采購(gòu)的實(shí)際價(jià)格×100％。

指標(biāo)得分情況：

預(yù)算節(jié)約率大于5%的，得分為100分；預(yù)算節(jié)約率在0到5%之間的得分為50分；預(yù)算節(jié)約率小于0的得分為0分。

（2）采購(gòu)項(xiàng)目的成本降低率

即政府采購(gòu)項(xiàng)目的成本與同類采購(gòu)項(xiàng)目成本降低的比率。計(jì)算公式為：成本降低率=（同類采購(gòu)項(xiàng)目的成本-采購(gòu)項(xiàng)目的實(shí)際成本）／同類采購(gòu)項(xiàng)目的成本×100％。

指標(biāo)得分情況：

成本降低率大于10%的，得分為100分；成本降低率在0到10%之間的得分為50分；成本降低率小于0的得分為0分。

（3）與同期市場(chǎng)上同類產(chǎn)品交易價(jià)格的比率

該指標(biāo)主要反映政府采購(gòu)項(xiàng)目的交易價(jià)格與同期市場(chǎng)同類產(chǎn)品市場(chǎng)交易價(jià)格相比較的情況。計(jì)算公式為：與同期市場(chǎng)上同類產(chǎn)品交易價(jià)格的比率=采購(gòu)項(xiàng)目的實(shí)際價(jià)格／同期市場(chǎng)上同類產(chǎn)品交易價(jià)格×100％。

指標(biāo)得分情況：

與同期市場(chǎng)上同類產(chǎn)品交易價(jià)格的比率小于90%的，得分為100分；90%到100%之間的得分為50分；大于100%的得分為0分。

（4）采購(gòu)項(xiàng)目的成本與歷史成本的比率

該指標(biāo)主要反映政府采購(gòu)項(xiàng)目的成本與過(guò)去同類采購(gòu)項(xiàng)目成本比較的情況。計(jì)算公式為：采購(gòu)項(xiàng)目的成本與歷史成本的比率=采購(gòu)項(xiàng)目的成本／過(guò)去三年同類采購(gòu)項(xiàng)目的平均成本×100％。

指標(biāo)得分情況：

采購(gòu)項(xiàng)目的成本與歷史成本的比率小于90%的，得分為100分；90%到100%之間的得分為50分；大于100%的得分為0分。

指標(biāo)7：采購(gòu)項(xiàng)目的質(zhì)量性

（1）采購(gòu)項(xiàng)目質(zhì)量驗(yàn)收情況

指標(biāo)得分情況：

驗(yàn)收結(jié)果為優(yōu)良，得分為100分；驗(yàn)收結(jié)果為合格，得分為50分；驗(yàn)收結(jié)果為不合格，得分為0分。

（2）采購(gòu)項(xiàng)目完成期限情況

指標(biāo)得分情況：

采購(gòu)項(xiàng)目提前或者按期完成，得分為100分；采購(gòu)項(xiàng)目不能按期完成，得分為0分。

（3）滿足用戶需求情況

指標(biāo)得分情況：

采購(gòu)項(xiàng)目的結(jié)果達(dá)到了用戶需求的滿意，得分為100分；未達(dá)到用戶需求的滿意，得分為0分。

指標(biāo)8：采購(gòu)項(xiàng)目的社會(huì)效益

（1）采購(gòu)項(xiàng)目的社會(huì)關(guān)注度

指標(biāo)得分情況：

公眾對(duì)政府采購(gòu)項(xiàng)目反映積極、評(píng)價(jià)良好，得分100分；群眾對(duì)政府采購(gòu)項(xiàng)目反映負(fù)面，得分為0分。

（2）采購(gòu)項(xiàng)目的政策功能是否充分發(fā)揮

指標(biāo)9：采購(gòu)項(xiàng)目的環(huán)境效益

（1）采購(gòu)項(xiàng)目是否購(gòu)買節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品

指標(biāo)得分情況：

購(gòu)買的產(chǎn)品為節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品的，得分為100分；購(gòu)買的產(chǎn)品不是節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品的，得分為0分。

（2）采購(gòu)項(xiàng)目購(gòu)買產(chǎn)品的可再生循環(huán)性

指標(biāo)得分情況：

購(gòu)買的產(chǎn)品具有可再生循環(huán)性的，得分為100分；購(gòu)買的產(chǎn)品不具有可再生循環(huán)性的，得分為0分。