淺析政府采購內(nèi)控制度建設(shè)思路

淺析政府采購內(nèi)控制度建設(shè)思路

■ 陳勇

為規(guī)范預(yù)算單位建立政府采購內(nèi)部控制制度，湖南省財(cái)政廳根據(jù)財(cái)政部和湖南省政府深化政府采購制度改革精神印發(fā)了《湖南省財(cái)政廳關(guān)于建立預(yù)算單位政府采購內(nèi)部控制制度的通知》，同時出臺了《湖南預(yù)算單位政府采購內(nèi)部控制事項(xiàng)清單》，該清單包含了12大類，共計(jì)40項(xiàng)內(nèi)容，是根據(jù)湖南省當(dāng)前深化政府采購改革任務(wù)和要求制定的，涵蓋了做好政府采購工作的主要事項(xiàng)。筆者根據(jù)上述兩份文件，淺析預(yù)算單位政府采購內(nèi)部控制制度建設(shè)的幾點(diǎn)思路。

第一，統(tǒng)一思想，明確目標(biāo)和原則。加強(qiáng)預(yù)算單位政府采購內(nèi)部控制，是湖南省深化政府采購制度改革，加快建立現(xiàn)代化政府采購制度的重要內(nèi)容，也是實(shí)現(xiàn)物有所值采購結(jié)果、落實(shí)政府采購政策、防控廉政風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等改革目標(biāo)的重要保障機(jī)制。預(yù)算單位在建設(shè)本單位政府采購內(nèi)部控制制度時，應(yīng)當(dāng)將這一建設(shè)思想按照統(tǒng)一原則編入單位政府采購內(nèi)部控制制度中。同時，還應(yīng)遵循公開透明、公平競爭、公正誠實(shí)信用，以降低采購風(fēng)險(xiǎn)、提高資金的使用效率為原則，依法依規(guī)開展政府采購活動，各項(xiàng)采購業(yè)務(wù)要實(shí)行歸口管理、職責(zé)明確、程序規(guī)范，防控有力。

第二，統(tǒng)籌安排，落實(shí)政策與機(jī)制。政府采購內(nèi)部控制制度建設(shè)應(yīng)該統(tǒng)籌安排，統(tǒng)一管理，實(shí)行集體研究與內(nèi)部會商相結(jié)合的議事決策機(jī)制。首先，明確單位機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位設(shè)置和崗位職責(zé)，明確內(nèi)部和所屬預(yù)算單位政府采購機(jī)構(gòu)的職能職責(zé)，對單位政府采購事項(xiàng)實(shí)行統(tǒng)一管理，對重大項(xiàng)目、重大金額、重大事項(xiàng)實(shí)行集體研究與內(nèi)部會商相結(jié)合的議事決策機(jī)制。其次，按照不相容崗位分離，“采而不用、用而不采”的崗位要求，明確崗位職責(zé)、權(quán)限和責(zé)任主體，將政府采購各項(xiàng)政策、法規(guī)、機(jī)制落實(shí)到機(jī)構(gòu)、崗位和經(jīng)辦人員當(dāng)中，實(shí)現(xiàn)政府采購全流程管控?zé)o死角，采購過程全留痕，追溯可查。最后，要制訂績效評價考核管理辦法，設(shè)立績效評價考核指標(biāo)體系，通過運(yùn)用一定的評價指標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)和方法，對各單位各部門開展的政府采購活動進(jìn)行科學(xué)、客觀、公正的評價，將評價結(jié)果作為下一年度編報(bào)政府采購預(yù)算的重要依據(jù)和工作改進(jìn)舉措依據(jù)。

第三，優(yōu)化流程，規(guī)范行為與交易。政府采購從采購預(yù)算編制、采購需求、采購活動、合同管理到履約驗(yàn)收、結(jié)算支付全流程應(yīng)實(shí)行優(yōu)化管理。根據(jù)機(jī)構(gòu)設(shè)置和崗位安排分工合作統(tǒng)籌管理，將每個環(huán)節(jié)、每個流程細(xì)分到每個崗位。分解流程不是增加流程環(huán)節(jié)，而是將過去不必要的流程環(huán)節(jié)簡化，既要實(shí)行簡政放權(quán)，又要做好分工、分級制衡，讓每個崗位都知道有多大的權(quán)只能辦多大的事，從而提高采購效率。在不同的交易方式、不同的流程環(huán)節(jié)、不同的操作崗位，建立相關(guān)約束機(jī)制，明確交易時限與責(zé)任，可以規(guī)范每個崗位人員的交易行為。

第四，提高效率，防控法律與廉政風(fēng)險(xiǎn)。政府采購效率的提升，不僅要做到分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)，簡化辦事流程，還應(yīng)該實(shí)行效率管理，減少線下審批環(huán)節(jié)，確保政府財(cái)政性資金的有效合理使用和加快資金結(jié)算速度。同時，自落實(shí)“放管服”改革工作以來，落實(shí)采購人的主體責(zé)任已深入政府采購活動中，深化政府采購制度改革，更是進(jìn)一步明確了采購人在政府采購活動中的主體責(zé)任擔(dān)當(dāng)，因此賦予采購的人的責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)并存，在政府采購內(nèi)控制度中建立起風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制與懲處機(jī)制勢在必行。紀(jì)檢監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)發(fā)揮監(jiān)督作用，對政府采購全過程中的法律風(fēng)險(xiǎn)與廉政風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施把控，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)。

第五，優(yōu)化營商環(huán)境，完善工作機(jī)制。政府采購優(yōu)化營商環(huán)境工作，是為供應(yīng)商實(shí)行減負(fù)政策，以降低門檻、提供便利為目的。建立采購人負(fù)面清單，全面清理妨礙公平競爭的規(guī)定和做法，構(gòu)建統(tǒng)一開放、競爭有序的政府采購市場體系，對供應(yīng)商不得設(shè)置歧視性和排他性條件，不得隨意設(shè)置門檻，并依法及時公開政府采購意向，支持中小微企業(yè)獲得金融信貸支持，切實(shí)提高供應(yīng)商參加政府采購活動的便利度。完善對供應(yīng)商的利益損害賠償和補(bǔ)償機(jī)制，以及規(guī)范各類保證金收取和退還，建立詢問和質(zhì)疑答復(fù)工作機(jī)制，做好采購人、代理機(jī)構(gòu)、評審專家和供應(yīng)商的信用評價及不良行為記錄工作。

第六，加快信息化建設(shè)，為政府采購提質(zhì)增效。政府采購信息化建設(shè)是深化政府采購改革的必經(jīng)之路，積極推進(jìn)政府采購電子平臺和電子賣場建設(shè)，有助于推動政府采購管理從事前向事中事后轉(zhuǎn)變。在信息化建設(shè)中，要明確信息化平臺操作管理權(quán)限與職責(zé)、操作流程與規(guī)范。優(yōu)化線上工作流程，對線上審批程序進(jìn)行簡化，減少紙質(zhì)表格、材料上傳和備案，減少紙質(zhì)下載審批、簽字環(huán)節(jié)，做到能夠線上辦理的不在線下辦理，能夠線上完成不需要下載完成。讓數(shù)據(jù)多跑路，人員少跑腿，大幅提高政府采購效率，全面實(shí)現(xiàn)“線上辦”和“不見面辦”的目標(biāo)。同時建立起線上采購全過程有痕可查，有責(zé)可追，追責(zé)有人的管理機(jī)制。

此外，各采購單位還應(yīng)加大對政府采購內(nèi)部控制制度建設(shè)工作的宣傳力度，積極開展培訓(xùn)，充分發(fā)揮政府采購系統(tǒng)功能，不斷提高政府采購相關(guān)工作人員的專業(yè)素質(zhì)和法律意識。

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