淺析政府采購內(nèi)控制度建設(shè)思路
淺析政府采購內(nèi)控制度建設(shè)思路
■ 陳勇
為規(guī)范預(yù)算單位建立政府采購內(nèi)部控制制度,湖南省財(cái)政廳根據(jù)財(cái)政部和湖南省政府深化政府采購制度改革精神印發(fā)了《湖南省財(cái)政廳關(guān)于建立預(yù)算單位政府采購內(nèi)部控制制度的通知》,同時出臺了《湖南預(yù)算單位政府采購內(nèi)部控制事項(xiàng)清單》,該清單包含了12大類,共計(jì)40項(xiàng)內(nèi)容,是根據(jù)湖南省當(dāng)前深化政府采購改革任務(wù)和要求制定的,涵蓋了做好政府采購工作的主要事項(xiàng)。筆者根據(jù)上述兩份文件,淺析預(yù)算單位政府采購內(nèi)部控制制度建設(shè)的幾點(diǎn)思路。
第一,統(tǒng)一思想,明確目標(biāo)和原則。加強(qiáng)預(yù)算單位政府采購內(nèi)部控制,是湖南省深化政府采購制度改革,加快建立現(xiàn)代化政府采購制度的重要內(nèi)容,也是實(shí)現(xiàn)物有所值采購結(jié)果、落實(shí)政府采購政策、防控廉政風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等改革目標(biāo)的重要保障機(jī)制。預(yù)算單位在建設(shè)本單位政府采購內(nèi)部控制制度時,應(yīng)當(dāng)將這一建設(shè)思想按照統(tǒng)一原則編入單位政府采購內(nèi)部控制制度中。同時,還應(yīng)遵循公開透明、公平競爭、公正誠實(shí)信用,以降低采購風(fēng)險(xiǎn)、提高資金的使用效率為原則,依法依規(guī)開展政府采購活動,各項(xiàng)采購業(yè)務(wù)要實(shí)行歸口管理、職責(zé)明確、程序規(guī)范,防控有力。
第二,統(tǒng)籌安排,落實(shí)政策與機(jī)制。政府采購內(nèi)部控制制度建設(shè)應(yīng)該統(tǒng)籌安排,統(tǒng)一管理,實(shí)行集體研究與內(nèi)部會商相結(jié)合的議事決策機(jī)制。首先,明確單位機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位設(shè)置和崗位職責(zé),明確內(nèi)部和所屬預(yù)算單位政府采購機(jī)構(gòu)的職能職責(zé),對單位政府采購事項(xiàng)實(shí)行統(tǒng)一管理,對重大項(xiàng)目、重大金額、重大事項(xiàng)實(shí)行集體研究與內(nèi)部會商相結(jié)合的議事決策機(jī)制。其次,按照不相容崗位分離,“采而不用、用而不采”的崗位要求,明確崗位職責(zé)、權(quán)限和責(zé)任主體,將政府采購各項(xiàng)政策、法規(guī)、機(jī)制落實(shí)到機(jī)構(gòu)、崗位和經(jīng)辦人員當(dāng)中,實(shí)現(xiàn)政府采購全流程管控?zé)o死角,采購過程全留痕,追溯可查。最后,要制訂績效評價考核管理辦法,設(shè)立績效評價考核指標(biāo)體系,通過運(yùn)用一定的評價指標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)和方法,對各單位各部門開展的政府采購活動進(jìn)行科學(xué)、客觀、公正的評價,將評價結(jié)果作為下一年度編報(bào)政府采購預(yù)算的重要依據(jù)和工作改進(jìn)舉措依據(jù)。
第三,優(yōu)化流程,規(guī)范行為與交易。政府采購從采購預(yù)算編制、采購需求、采購活動、合同管理到履約驗(yàn)收、結(jié)算支付全流程應(yīng)實(shí)行優(yōu)化管理。根據(jù)機(jī)構(gòu)設(shè)置和崗位安排分工合作統(tǒng)籌管理,將每個環(huán)節(jié)、每個流程細(xì)分到每個崗位。分解流程不是增加流程環(huán)節(jié),而是將過去不必要的流程環(huán)節(jié)簡化,既要實(shí)行簡政放權(quán),又要做好分工、分級制衡,讓每個崗位都知道有多大的權(quán)只能辦多大的事,從而提高采購效率。在不同的交易方式、不同的流程環(huán)節(jié)、不同的操作崗位,建立相關(guān)約束機(jī)制,明確交易時限與責(zé)任,可以規(guī)范每個崗位人員的交易行為。
第四,提高效率,防控法律與廉政風(fēng)險(xiǎn)。政府采購效率的提升,不僅要做到分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán),簡化辦事流程,還應(yīng)該實(shí)行效率管理,減少線下審批環(huán)節(jié),確保政府財(cái)政性資金的有效合理使用和加快資金結(jié)算速度。同時,自落實(shí)“放管服”改革工作以來,落實(shí)采購人的主體責(zé)任已深入政府采購活動中,深化政府采購制度改革,更是進(jìn)一步明確了采購人在政府采購活動中的主體責(zé)任擔(dān)當(dāng),因此賦予采購的人的責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)并存,在政府采購內(nèi)控制度中建立起風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制與懲處機(jī)制勢在必行。紀(jì)檢監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)發(fā)揮監(jiān)督作用,對政府采購全過程中的法律風(fēng)險(xiǎn)與廉政風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施把控,切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)。
第五,優(yōu)化營商環(huán)境,完善工作機(jī)制。政府采購優(yōu)化營商環(huán)境工作,是為供應(yīng)商實(shí)行減負(fù)政策,以降低門檻、提供便利為目的。建立采購人負(fù)面清單,全面清理妨礙公平競爭的規(guī)定和做法,構(gòu)建統(tǒng)一開放、競爭有序的政府采購市場體系,對供應(yīng)商不得設(shè)置歧視性和排他性條件,不得隨意設(shè)置門檻,并依法及時公開政府采購意向,支持中小微企業(yè)獲得金融信貸支持,切實(shí)提高供應(yīng)商參加政府采購活動的便利度。完善對供應(yīng)商的利益損害賠償和補(bǔ)償機(jī)制,以及規(guī)范各類保證金收取和退還,建立詢問和質(zhì)疑答復(fù)工作機(jī)制,做好采購人、代理機(jī)構(gòu)、評審專家和供應(yīng)商的信用評價及不良行為記錄工作。
第六,加快信息化建設(shè),為政府采購提質(zhì)增效。政府采購信息化建設(shè)是深化政府采購改革的必經(jīng)之路,積極推進(jìn)政府采購電子平臺和電子賣場建設(shè),有助于推動政府采購管理從事前向事中事后轉(zhuǎn)變。在信息化建設(shè)中,要明確信息化平臺操作管理權(quán)限與職責(zé)、操作流程與規(guī)范。優(yōu)化線上工作流程,對線上審批程序進(jìn)行簡化,減少紙質(zhì)表格、材料上傳和備案,減少紙質(zhì)下載審批、簽字環(huán)節(jié),做到能夠線上辦理的不在線下辦理,能夠線上完成不需要下載完成。讓數(shù)據(jù)多跑路,人員少跑腿,大幅提高政府采購效率,全面實(shí)現(xiàn)“線上辦”和“不見面辦”的目標(biāo)。同時建立起線上采購全過程有痕可查,有責(zé)可追,追責(zé)有人的管理機(jī)制。
此外,各采購單位還應(yīng)加大對政府采購內(nèi)部控制制度建設(shè)工作的宣傳力度,積極開展培訓(xùn),充分發(fā)揮政府采購系統(tǒng)功能,不斷提高政府采購相關(guān)工作人員的專業(yè)素質(zhì)和法律意識。
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