少一些套路 多一份真誠

執(zhí)行中小企業(yè)扶持政策——

少一些套路 多一份真誠

■ 李瑩 鄒燕

一直以來，中小企業(yè)在增加就業(yè)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長、科技創(chuàng)新等方面起著重要作用，對國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展有著重要的意義。從國家到地方各層面，對中小企業(yè)發(fā)展提供的支持也很多，包括減稅降費、金融扶持、優(yōu)化政府服務(wù)、權(quán)益保護(hù)等。

在政府采購領(lǐng)域，2012年執(zhí)行的《政府采購促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展暫行辦法》（財庫〔2011〕181號），規(guī)定了為中小企業(yè)預(yù)留份額等具體措施，其中就小微企業(yè)投標(biāo)給予價格扣除的支持也早已深入人心。近年來，《關(guān)于促進(jìn)政府采購公平競爭優(yōu)化營商環(huán)境的通知》《保障中小企業(yè)款項支付條例》《政府采購促進(jìn)中小企業(yè)管理辦法》《關(guān)于進(jìn)一步加大政府采購支持中小企業(yè)力度的通知》（以下簡稱《通知》）等規(guī)章辦法相繼出臺，進(jìn)一步完善和健全了政府采購對中小企業(yè)支持的政策體系。面對這樣一套“組合拳”，如何準(zhǔn)確理解并執(zhí)行，自然是每一位政采當(dāng)事人的必修課。

關(guān)于預(yù)留采購份額

《政府采購促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展管理辦法》（以下簡稱《辦法》）規(guī)定，主管預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)組織評估本部門及所屬單位政府采購項目，統(tǒng)籌制定面向中小企業(yè)預(yù)留采購份額的具體方案，對適宜由中小企業(yè)提供的采購項目和采購包，預(yù)留采購份額專門面向中小企業(yè)采購，并在政府采購預(yù)算中單獨列示。

結(jié)合《辦法》和《通知》的規(guī)定，實踐中的具體做法應(yīng)為：一是采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上，200萬元以下的貨物、服務(wù)采購項目，400萬元以下工程采購項目，適宜由中小企業(yè)提供的，專門面向中小企業(yè)采購。二是200萬元以上的貨物和服務(wù)采購項目、400萬元以上的工程采購項目，適宜由中小企業(yè)提供的，預(yù)留該部分預(yù)算總額30%以上面向中小企業(yè)，其中預(yù)留給小微企業(yè)的比例不低于60%。三是400萬元以上的工程項目，適宜由中小企業(yè)提供的，預(yù)留該部分預(yù)算總額的40%以上面向中小企業(yè)（2022年下半年階段性提高至40%）。

上述第二、第三項內(nèi)容為預(yù)留份額采購，具體措施為：將采購項目整體或者設(shè)置采購包專門面向中小企業(yè)采購；要求供應(yīng)商以聯(lián)合體形式參加采購活動，且聯(lián)合體中中小企業(yè)承擔(dān)的部分達(dá)到一定比例；要求獲得采購合同的供應(yīng)商將采購項目中的一定比例分包給一家或者多家中小企業(yè)。

以預(yù)算1000萬元貨物類項目為例，其中400萬元部分不適宜由中小企業(yè)提供，600萬元部分適宜由中小企業(yè)提供，則至少需要預(yù)留180（600×30%）萬元的貨物采購面向中小企業(yè)，該預(yù)留份額可以以一個項目或者項目中的一個產(chǎn)品包出現(xiàn)。若600萬元部分不能作出分割（即不能劃分出180萬元以上的項目或產(chǎn)品包面向中小企業(yè)），可以要求供應(yīng)商以聯(lián)合體形式參與，中小企業(yè)制造的產(chǎn)品份額須達(dá)到180萬元以上；也可要求供應(yīng)商出具聲明函，聲明簽訂分包意向協(xié)議，將180萬元以上合同份額分包給一家或多家中小企業(yè)，協(xié)議需要對擬分包的中小企業(yè)具體情況進(jìn)行描述。聯(lián)合體協(xié)議或分包意向協(xié)議作為采購合同的組成部分，中標(biāo)后將予以公開。

在實踐中，某些項目不適宜面向中小企業(yè)采購，《辦法》規(guī)定了“可不預(yù)留采購份額面向中小企業(yè)采購的情形”，包括：法律法規(guī)和國家有關(guān)政策明確規(guī)定優(yōu)先或者應(yīng)當(dāng)面向事業(yè)單位、社會組織等非企業(yè)主體采購的；因確需使用不可替代的專利、專有技術(shù)，基礎(chǔ)設(shè)施限制，或者提供特定公共服務(wù)等原因，只能從中小企業(yè)之外的供應(yīng)商處采購的；按照《辦法》規(guī)定預(yù)留采購份額無法確保充分供應(yīng)、充分競爭，或者存在可能影響政府采購目標(biāo)實現(xiàn)的情形；框架協(xié)議采購項目等。

在實踐中，采購人預(yù)留采購份額需要關(guān)注以下幾個問題：對于屬性定義為貨物的采購項目，若由多個產(chǎn)品組成，市場調(diào)研需要確認(rèn)是否都適宜由中小企業(yè)提供，否則容易造成項目失??；需要事先準(zhǔn)確定義項目屬性，如，系統(tǒng)集成本應(yīng)定義為服務(wù)而非貨物，在判斷是否適宜預(yù)留份額的“對象”時，從系統(tǒng)集成服務(wù)商轉(zhuǎn)為項目中服務(wù)器等設(shè)備的制造商，引發(fā)錯誤；特別關(guān)注應(yīng)當(dāng)預(yù)留但可不預(yù)留的情形，如，事業(yè)單位、協(xié)會等非企業(yè)主體作為潛在供應(yīng)商，單一來源方式實施采購，原裝進(jìn)口產(chǎn)品制造商不屬于中國境內(nèi)企業(yè)，不適用中小企業(yè)管理辦法的有關(guān)內(nèi)容等。

此外，可不預(yù)留情形中關(guān)于無法確保充分供應(yīng)、充分競爭，或者存在可能影響政府采購目標(biāo)實現(xiàn)的內(nèi)容，則需要采購人結(jié)合項目實際情況進(jìn)行論證落實。目前，常見做法是采購人通過前期市場調(diào)研、需求制定等過程確認(rèn)項目不適宜向中小企業(yè)預(yù)留采購份額，并向財政部門說明理由。

關(guān)于價格評審優(yōu)惠

價格評審優(yōu)惠適用于非專門面向中小企業(yè)采購項目，也包括預(yù)留份額項目中非預(yù)留部分采購包。而且，價格評審優(yōu)惠僅適用中小企業(yè)中的小微企業(yè)。

根據(jù)《通知》和《辦法》，價格評審優(yōu)惠措施為：貨物服務(wù)采購項目對小微企業(yè)報價給予10%—20%的扣除，用扣除后的價格參加評審，工程項目價格扣除比例為3%—5%；在貨物服務(wù)采購項目中，大中型企業(yè)與小微企業(yè)組成聯(lián)合體或者允許大中型企業(yè)向一家或者多家小微企業(yè)分包的采購項目，對于聯(lián)合協(xié)議或者分包意向協(xié)議約定小微企業(yè)的合同份額占到合同總金額30%以上的，對聯(lián)合體或者大中型企業(yè)的報價給予 4%—6%的扣除，用扣除后的價格參加評審，工程項目價格扣除比例為1%—2%，適用招標(biāo)投標(biāo)法的政府采購工程建設(shè)項目，采用綜合評估法但未采用低價優(yōu)先法計算價格分的，評標(biāo)時應(yīng)當(dāng)在采用原報價進(jìn)行評分的基礎(chǔ)上增加其價格得分的3%—5%作為其價格分；大中型企業(yè)與小微企業(yè)組成聯(lián)合體或者允許大中型企業(yè)向一家或者多家小微企業(yè)分包的采購項目，評標(biāo)時應(yīng)當(dāng)在采用原報價進(jìn)行評分的基礎(chǔ)上增加其價格得分的1%—2%作為其價格分。

價格評審優(yōu)惠的落實也需要注意對項目屬性的準(zhǔn)確定義，因為工程、服務(wù)項目是對投標(biāo)主體判斷，而貨物則需要對其產(chǎn)品制造商是否為小微企業(yè)進(jìn)行認(rèn)定。

關(guān)于禁止性行為

《辦法》第五條規(guī)定：“采購人在政府采購活動中應(yīng)當(dāng)合理確定采購項目的采購需求，不得以企業(yè)注冊資本、資產(chǎn)總額、營業(yè)收入、從業(yè)人員、利潤、納稅額等規(guī)模條件和財務(wù)指標(biāo)作為供應(yīng)商的資格要求或者評審因素，不得在企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營年限等方面對中小企業(yè)實行差別待遇或者歧視待遇。”上述條款與《政府采購貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》（財政部令第87號，以下簡稱87號令）第十七條的規(guī)定等內(nèi)容相呼應(yīng)。

采購文件若存有與上述規(guī)定相應(yīng)內(nèi)容不符的便屬違規(guī)，容易判別；難判斷并可能存在爭議的事項多為間接的、隱性的，但近年財政部門的指導(dǎo)性案例、投訴處理意見等也能提供一些處理思路。

如財政部2017年公開的第4號指導(dǎo)案例明確指出，雖然（業(yè)績）合同金額的限定不是直接對企業(yè)規(guī)模的限定，但由于合同金額與營業(yè)收入直接相關(guān)，有關(guān)供應(yīng)商特定金額合同業(yè)績條件的設(shè)置，實質(zhì)是對中小企業(yè)營業(yè)收入的限制，構(gòu)成對中小企業(yè)實行差別待遇或者歧視待遇。財政部第22號政府采購行政裁決指導(dǎo)性案例對信用A級納稅作為評分條款也有闡述，“納稅信用A級納稅人”等相關(guān)信息，與供應(yīng)商經(jīng)營年限及經(jīng)營范圍等掛鉤，與有關(guān)規(guī)定不符。

綜上，采購文件中變相隱含注冊資本、資產(chǎn)總額、營業(yè)收入、從業(yè)人員、利潤、納稅額等規(guī)模條件指標(biāo)的，均涉嫌歧視中小企業(yè)。類似的常見證書還包括：AAA重服務(wù)守信用單位、AAA重質(zhì)量守信用單位、軟件企業(yè)認(rèn)定證書、國家高新技術(shù)企業(yè)、中國物業(yè)服務(wù)百強(qiáng)企業(yè)等。

但這并不意味著采購人什么證書都不能放入采購文件，也不應(yīng)給政采當(dāng)事人一種主觀印象，但凡政府采購文件使用中小企業(yè)不具有或獲取有一定難度的證書，便屬于對供應(yīng)商實行差別待遇或歧視待遇的情形。筆者認(rèn)為，“矯枉過正”的做法會給項目特別是專業(yè)性較強(qiáng)項目的實施帶來困擾。

在某案例中，有關(guān)文件明確，將管理體系相關(guān)認(rèn)證證書作為資格要求并不屬于對供應(yīng)商實行差別待遇或歧視待遇的情形，稱“質(zhì)量管理體系認(rèn)證證書、環(huán)境質(zhì)量管理體系認(rèn)證證書、職業(yè)健康安全管理體系認(rèn)證證書的申請條件沒有對企業(yè)的注冊資本、資產(chǎn)總額、營業(yè)收入、從業(yè)人員、利潤、納稅額等規(guī)模條件作出限制”。

除了管理體系證書，某網(wǎng)友提問：“是否可以將申請條件之一的‘需要公司成立1年時間的軟件運維服務(wù)A證書’作為評審因素？”有關(guān)財政部門答復(fù)，A證書如果能夠體現(xiàn)采購人的服務(wù)能力，可以作為評審因素，不屬于設(shè)置或者變相設(shè)置成立年限門檻的情形。無獨有偶，在海南省高級人民法院對《海南協(xié)和醫(yī)療設(shè)備有限公司與三亞市財政局、海南省財政廳行政復(fù)議再審審查與審判監(jiān)督行政裁定書》中，關(guān)于技術(shù)要求條款“23.出眾的性價比及長達(dá)10余年的國內(nèi)外市場發(fā)展，擁有國內(nèi)外市場覆蓋率最廣大的客戶群體”是否“明顯排斥了新品牌及新上市的新產(chǎn)品”的爭議作出判定，認(rèn)為該參數(shù)設(shè)置并未指向特定供應(yīng)商，經(jīng)查符合該項要求的品牌有多家，不是獨家功能及技術(shù)要求，不存在政府采購法實施條例第二十條規(guī)定的以不合理的條件對供應(yīng)商實行差別待遇或者歧視待遇的情形。

關(guān)于可能“對中小企業(yè)不友好”的一些條款（或評審因素）設(shè)置，是否與質(zhì)量相關(guān)、是否與項目特點相適應(yīng)、是否有充分的市場競爭，是法律和監(jiān)督考量的重點。

筆者認(rèn)為，類似的跟產(chǎn)品質(zhì)量相關(guān)、與項目履約能力有關(guān)的專利證書、計算機(jī)軟件著作權(quán)登記證書、沒有對企業(yè)規(guī)模條件作出限制的類似證書和獎項，以及不限制特定行政區(qū)域和行業(yè)的業(yè)績均可作為評審因素。而與項目特點相適應(yīng)的人員資質(zhì)、職稱職業(yè)資格、行業(yè)培訓(xùn)合格等證書，本身就跟企業(yè)規(guī)模條件、經(jīng)營時間無關(guān)，自然也可作為評審因素。這也是法律法規(guī)賦予采購人使用綜合評分法擇優(yōu)的權(quán)利。

關(guān)于中小企業(yè)的其他扶持措施

在政府采購活動全流程中，各當(dāng)事主體通過取消投標(biāo)保證金、提供電子采購文件、推行信用承諾制（線上查詢的信息均無需提交紙質(zhì)材料）、引入信用擔(dān)保、支持中小企業(yè)開展合同融資、加速支付合同款項等具體幫扶措施，進(jìn)一步完善政府采購對中小企業(yè)的支持體系，增強(qiáng)中小企業(yè)在政府采購市場上的競爭力，激發(fā)中小企業(yè)在政采領(lǐng)域的活力。

筆者認(rèn)為，政采當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)客觀公正地理解和執(zhí)行政府采購扶持中小企業(yè)政策。一方面，采購人不能“唯品牌論”，并不是只有大品牌、大企業(yè)才能實施完成好項目，中小企業(yè)也是產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新的重要推動者，采購人在制定采購需求時應(yīng)充分考慮資金節(jié)約以及項目特點，優(yōu)先選擇跟項目需求適配的中小企業(yè)；另一方面，中小企業(yè)要充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，注重打造自身核心技術(shù)和口碑，塑造“專特精”品牌，用過硬的產(chǎn)品質(zhì)量與服務(wù)品質(zhì)讓采購人安心、舒心、放心。同時，企業(yè)之間也需要相互監(jiān)督，避免提供虛假信息謀求中標(biāo)等行為的發(fā)生，保護(hù)正規(guī)中小企業(yè)的合法權(quán)益。

總之，只有政采當(dāng)事人之間做到彼此尊重和理解，執(zhí)行運用政策過程“少一些套路，多一份真誠”，才能有效實現(xiàn)發(fā)揮政府采購的政策功能、促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的價值理念。

（作者單位：貴州衛(wèi)虹招標(biāo)有限公司）

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